在上文，主要讲的是保理业务中的尽职调查，而在本文讲的是它的第四部分，保理业务中的风控手段。

一、商业保理业务

还是这张图，简单来说就是卖方将货物卖给买方，卖方可将贸易过程中销售或合同所产生的应收账款转让给保理公司，再由保理商为卖方提供现金流提前用于采购、生产等，以避免应收账款产生到收回期间企业资金周转的难题。

二、商业保理业务的风险与解决办法

1. 企业风险

首先是买、卖双方信用风险。国内商业保理业务，是根据买卖双方的应收账款来执行的，所以第一还款来源是核心企业（买方），若核心企业（买方）出现经营不善导致到期无支付能力，保理公司就会面临资金损失导致坏账。

若保理合同签的是有追索的情况下，可以向融资方（卖方）追索，要求无条件付款给保理公司。所以买卖双方的企业信誉、实力状况是开展保理业务的首要风险。之前讲到企业评级和尽职调查，都是用来评估企业的情况来防范企业风险的。

其次是交易真实性风险。保理业务是根据应收账款办理，相对与流动资金贷款简单许多，如果买卖双方伪造虚假合同，伪造发票、一票多用等方式骗取融资，保理公司若不认真审核，极易导致坏账。

最后是上、下游企业关联交易风险。如果上下游企业之间互为关联方，一旦在日常经营活动中成为买卖关系，则容易出现货款互抵现象。如此一来会加大应收账款资金回款的风险。

解决办法：

1. 严格规范并记录企业信息，做好企业基本信息审查工作，填写《尽职调查》报告，保证内容真实性（尽职调查报告内容在我的上一篇文章中）。
2. 产品中接入工商比对功能，录入企业工商信息时，做工商信息比对工作，确保企业真实存在。
3. 定期提醒业务经理贷后检查，填写《贷后检查报告》，说明企业情况。
4. 录入发票信息时，接第三方做发票验真工作，确保发票真实性。
5. 融资申请阶段，通过短信、邮件等方式及时提醒企业相关人员业务进展。
6. 严格规范制定企业内部审查制度。
7. 贷款到期时，通过短信、邮件等方式及时提醒企业还款。
8. 逾期账户催收工作，未逾期客户提前进行温馨提醒。

2. 保理人员审核风险

审查制度执行不力。在保理业务办理中未能严格审核合同、发票等重要交易背景资料，从而出现虚假交易合同及瑕疵应收账款办理保理业务，导致保理预付款资金的落空，造成资金损失。

解决办法：

1. 定期培训业务人员工作专业性；
2. 设立多岗审查工作，一般至少4岗以上审查，实地业务考察，至少包含业务经理与风控经理2人或更多。

3. 法律方面风险  

保理业务实质是一种“债权”的质押，一旦债权本身或质押效力出现问题，会增加实现债权的难度或无法实现债权。

保理业务的法律风险主要表现在转让风险，保理业务的核心是应收账款的转让，所以这个风险是最核心所在。

具体来说，风险点包括：

1. 应收账款是否合法；
2. 应收账款是否有其他权利限制；
3. 此应收账款是否经过多次转让。

解决办法：

（1）初期法务与产品应严格审查各类合同完整性，反复斟酌。

（2）签订保理合同时，至少需说明以下借款内容：

借款合同应具备下列条款：

1. 借款种类；
2. 借款用途；
3. 借款金额；
4. 借款利率；
5. 借款期限；
6. 还款资金来源及还款方式；
7. 保证条款；
8. 违约责任；
9. 当事人双方商定的其它条款；
10. 保理合同必须由当事人双方的代表，或凭法定代表授权证明的经办人签章，并加盖公章。签章的方式可以分线上电子签章和线下盖章，视企业接受程度来定，产品设计中应保留以上两种签章方式。
11. 相关音频、视频、合同存证等，可通过司法机构、仲裁机构、公证处做处理。

4. 企业信息安全风险

企业注册、新增人员、更改银行账户、签章等真实性问题。融资企业（卖方）与保理公司签订合同前，容易发生不是企业自身发生的操作行为。

解决办法：

1. 企业注册阶段，需要填写企业基本企业、上传证件照；法人信息、法人证件照；管理员信息，验证手机号、上传管理员证件照与公司授权委托书加盖公章。
2. 企业每新增一名操作员时，必须上传公司的授权委托书加盖公章。
3. 更换银行账户时，必须经过审核核实后才生效。
4. 融资合同签章时，可设置多岗验证，多人同意后生效。

由于前期接触风控的机会不多，暂时就整理了以上需要严格把控的风控场景，后期会补全没有考虑到的地方。

相关阅读：

供应链金融（一）：商业保理产品架构介绍

供应链金融（二）：商业保理产品的评级工作

供应链金融（三）：保理业务中尽职调查

作者：lennon，公众号：张论（ID：woshipm123）

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