这篇文章，我们来了解下财务信息化的产品规划相关知识，以及一些作者自己的经验心得，供大家参考。

01 财务信息化背景

财务信息化也叫会计信息化，由一个一个具体的财务产品构成，本文统称为财务信息化。国家在2021年发布的《会计信息化发展规划（2021-2025）》是一个宏观、整体的蓝图规划，其中提到，大数据、人工智能、移动互联、云计算、物联网、区块链等新技术在会计工作中得到初步应用，但还存在不少挑战，需加快业财融合与会计职能拓展。企业中的财务信息化规划更多是微观、具象化、可落地的方案，结合企业实际情况，重计划与落地执行。

完整的财务信息化规划应该包括以下三方面：业务流程完善与重构、财务核算处理信息化与业财融合、管理会计信息化与决策支持。

02 有完美的财务信息化方案？

【业财老曾】从事财务信息化十余年，见过太多所谓的完美或全能的规划方案，事后来看都是忽悠。无论是国际大厂如S记O记或I记，还是国内顶流的ERP厂商如某友某蝶，以及实施商如某得或某软等，大家只要记住，如果有人说他的方案是完美的、能解决企业一切问题的，那肯定是忽悠，千万别信。要么对方不懂装懂，要么欺负你不懂！

03 没有最好，只有最合适

企业，如同一个人，从出生到成长，再到壮大，最后老去。不同的阶段会有不同的需求与产品来支撑，量体裁衣、看菜吃饭，财务信息化亦如此，根据不同时期的业务特点与企业资源搭建合理的产品体系。财务信息化，没有最好，只有当下最合适的！

比如初创企业，主要精力是在验证商业模式和财务模式是否能跑通，业务量也不多，此时买一款简单、无需安装的SaaS ERP就行，如用友好会计、金蝶星辰、管家婆等等，有总账、应收、应付、库存、固定资产这几个主要模块足够用了。这阶段的预算，少则几千，多则10万到顶。

发展期：成立3-5年商业模式跑通后，业务飞速发展，业务量迅速膨胀，同时复杂度也在增加，此时可以考虑稍复杂的中型产品，如用友BIP、金蝶星空、O记的Fusion（其实EBS不错，只是下市了）；如果是制造企业，考虑下S记的产品，不过要做好长期投入银子的打算。这家的产品与实施费都是行业内最贵的。此时预算少则百万，多则上千万。

此时还要搭建财务产品团队，将外围的系统搭建起来，包括涉及生产制造的MES、PLM，库存的WMS，以及结算系统、支付系统、费用控制系统等，这些系统的统筹规划根据业务的需求紧急程度与重要性而定。

成熟期：成立5-15年进入顶峰期，业务模式可能有变化，上述系统要能随时支撑新业务的上线，此时需要上财务中台，虽然有人对它不屑一顾，但它非常重要！它是一个抽象的、财务系统对外暴露的统一接入平台（后面会讲）。

此时的投入更多是增量成本，一般不会有较大刚性成本大幅增加。财务信息化走入深水区，隐藏冰山之下的硬骨头成为拦路虎，每前进一步都非常具有挑战性。如结账时间的提前，由每月5号提前到4号、甚至3号。日期虽然只有短短1天，但工作量不小、涉及财务甚至业务的方方面面，难度较高。但收益明显，能更快地产出支撑经营决策所需财务数据。华为任总曾说过，结账提前1天，价值1个亿！

此时，企业可能会有多个业务线或BU，各自有财务人员，需统筹起来，建立财务共享中心，减少重复性岗位与资源，提升效率。

04 规划=现状+未来+业界经验

财务信息化规划，应立足企业现状，包括业务规模、业务形态、发展速度，再结合企业的战略目标与规划，未来1-3年准备做多大、营收规模增长多少倍，再结合业界成功经验，决定选用哪款ERP，启用哪些模块。

上述动作也只打下财务信息化的基础，同时需评估ERP是否能涵盖企业的所有业态的自动入账需求；如果不能满足，解决方案是什么？或外采，或自研。

如果企业发生重大变化，如前几年国家打压教培行业造成新东方等公司的业务形态全变了，现有财务系统无法满足需求，解决方法要么升级，要么推倒重来上全新系统。这将影响企业的方方面面，甚至伤筋动骨。建议在第2阶段（发展期）选型时打好财务系统底座，后续在其之上升级即可；如升级无法满足，可保留应收、应付、总账这3个模块，其他如库存、采购、销售、费控等模块可外采，也可自研，根据企业自身研发能力而定。

比如美团的财务信息化，最初上了Oracle EBS全模块。随着业务发展，特别是外卖属创新型互联网业态，订单量非常多但每单金额小，原ERP并不能很好满足核算需求，于是废弃供应链模块（包括订单、库存等），只保留应收、应付和总账模块，自建中途岛平台处理外卖的订单，生成应收单同步到EBS。后面还搭建了银河系统承载资金管理，包括支付、银行对账等。流程审批也迁移到由自研的海鸥系统。

05 重要且紧急立即做，重要不紧急长期坚持做

重要且紧急的会阻碍业务继续发展，必须先解决。重要但不紧急的须长期坚持做，它将是未来财务信息化的基石。比如当企业有多个业务形态时，财务中台就必须提上日程。

举个栗子，货物的销售，基本一般ERP都hold住，但如果货物销售的同时混杂服务销售，如快消企业在销售饮料时，如果经销商想尽早拿到货，可选择最近的CDC仓（快消企业部署在各大城市的本地仓库）发货，但要求每箱加1块钱。这笔收入，是快消企业为了提升动销、减少物流成本的一个有利手段；财务入账时，想要实现与货物销售同步及时、准确的入账，手工统计不是长久之计。就得根据订单、出库单、仓库属性计算出服务费，并推送到ERP生成应收单。示例图如下：

当有多种业态时，除商品销售外，其他依赖于前端业务需要计算的收入，市面上ERP均无法实现自动入账；靠财务同学手扛肩挑式excel计算再录入凭证，准确性、及时性还有风险控制均无法得到保证。此时财务中台的作用就体现出来了，通过财务中台对接业务系统，计算后生成财务单据（应收单），再同步到ERP，自动、及时、准确的入账，实现业财一体化。

与此同时，财务中台实现业务与财务系统解耦，让业务系统专注做业务，财务系统专注处理财务，释放资源，减少重复工作，提升效率。

抽象后如下图：